פנסיה לעצמאים: חובה להפקיד, וכמה ב-2026
עצמאי בגיל 21 עד 60 חייב להפקיד לפנסיה כל שנה. הסכום תלוי בהכנסה שלכם.
בקצרה
- חובה לעצמאים בגיל 21 עד 60, אחרי חצי שנה כעוסק.
- ב-2026: 4.45% על ההכנסה עד 82,614 ₪ בשנה. על החלק שמעל, עד 165,228 ₪, 12.55%.
- מפקידים עד סוף השנה, בבת אחת או בכמה תשלומים.
- כמה זה עולה: 4.45% עד 82,614 ₪ בשנה, ו-12.55% מעל, עד 165,228 ₪
- כמה זמן: עד סוף שנת המס, 31 בדצמבר
- איפה עושים: בקרן פנסיה, בביטוח מנהלים או בקופת גמל
מילים שכדאי להכיר
- קרן פנסיה
- חיסכון לגיל פרישה. מפקידים עכשיו, ומקבלים כסף כל חודש אחרי הפרישה.
- הכנסה חייבת
- ההכנסה מהעסק, אחרי ההוצאות המוכרות.
- דמי ניהול
- מה שהחברה לוקחת על ניהול החיסכון. כדאי להשוות.
מי חייב להפקיד
- עצמאים בגיל 21 עד 60.
- שרשומים כעוסק במע״מ לפחות חצי שנה. פטור או מורשה, זה לא משנה.
- פתחתם עסק מיולי ואילך? בשנה הזאת לא חייבים. החובה מתחילה בשנה שאחרי.
- פתחתם עד סוף יוני? חייבים כבר באותה שנה.
- מי שנולד לפני 1962 פטור.
כמה מפקידים ב-2026
האחוזים הם מההכנסה החייבת שלכם. כלומר מההכנסה מהעסק, אחרי ההוצאות המוכרות.
| נושא | כמה מפקידים |
|---|---|
| על ההכנסה עד 82,614 ₪ בשנה | 4.45% |
| על החלק שמעל, עד 165,228 ₪ | 12.55% |
| על מה שמעל 165,228 ₪ | אין חובה. אפשר, אם רוצים |
דוגמה לחישוב
נגיד שההכנסה החייבת שלכם ב-2026 היא 100,000 ₪:
- על 82,614 ₪ הראשונים: 4.45%, כלומר 3,676 ₪.
- על 17,386 ₪ שמעל: 12.55%, כלומר 2,182 ₪.
- ביחד: בערך 5,858 ₪ בשנה. זה כ-488 ₪ בחודש.
- בהכנסה של 60,000 ₪ בשנה: 4.45%, כלומר 2,670 ₪ בשנה.
איך מתחילים להפקיד
בוחרים איפה לחסוך
קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל. כדאי להשוות דמי ניהול. לפעמים אפשר להתמקח עליהם.
פותחים חשבון
פונים לחברה שבחרתם, ממלאים טפסים ובוחרים מסלול השקעה. לפעמים צריך גם שאלון רפואי.
קובעים איך משלמים
אפשר הוראת קבע מהבנק. אפשר גם להפקיד בבת אחת, בסוף השנה.
משלימים בסוף השנה
בסוף השנה כבר יודעים כמה הרווחתם. משלימים את מה שחסר, עד 31 בדצמבר.
ואם לא מפקידים?
רשות המסים יכולה להטיל קנס על עצמאי שלא הפקיד. זה נוגע למי שההכנסה שלו ב-2026 גבוהה מ-77,326 ₪ בשנה.
קודם מגיעה אזהרה. אם לא מפקידים תוך 90 יום, הקנס הוא 500 ₪.
וקרן השתלמות?
קרן השתלמות היא לא חובה. זה חיסכון עם הטבות מס.
אחרי 6 שנים אפשר למשוך את הכסף, בלי מס. שאלו רואה חשבון אם זה משתלם לכם.
שימו לב
- יש הטבות מס על ההפקדה לפנסיה. רואה חשבון יכול לחשב כמה תחסכו.
- אתם גם שכירים? לפעמים מפקידים רק את ההפרש. בדקו עם רואה חשבון.
- אחרי גיל 60 אין חובה. אפשר להמשיך להפקיד, אם רוצים.
- המידע כאן כללי, והסכומים מתעדכנים כל שנה. לפני החלטה, שאלו רואה חשבון או סוכן פנסיוני.
שאלות נפוצות
אני עוסק פטור. גם אני חייב?
כן. החובה נוגעת לכל עצמאי בגיל 21 עד 60, פטור או מורשה, אחרי חצי שנה כעוסק.
אפשר להפקיד פעם אחת בשנה?
כן. אפשר בבת אחת, או בכמה תשלומים. העיקר להשלים עד סוף השנה.
ההפקדה לפי המחזור?
לא. לפי ההכנסה החייבת: מה שנשאר מהעסק אחרי ההוצאות המוכרות.
איפה בודקים דמי ניהול?
בהשוואה של רשות שוק ההון, באתר nihul.cma.gov.il. אפשר גם לשאול סוכן פנסיוני.
מקורות
נבדק ב-20 באוקטובר 2026 בכל זכות: